Budget de trésorerie : comment construire ce dernier ?

Les analyses sur le plan financier sont indispensables pour les entreprises qui souhaitent émerger. Pour ce fait, elles doivent réaliser mensuellement un budget de trésorerie prévisionnel. Il s’agit d’un budget qui favorise l’analyse de la situation financière de l’entreprise. Il effectue des analyses sur le plan bancaire, c’est-à-dire qu’il étudie les encaissements et les décaissements pour mettre à jour la trésorerie de l’entreprise. Les résultats trouvés permettent à l’entreprise de savoir si la trésorerie doit être gérée autrement afin que les éventuels risques de baisses de ventes soient évités. Vous pouvez découvrir dans ce contenu les étapes pour construire les prévisions de budget dans la trésorerie d’une entreprise.

Faire un recensement des encaissements

Pour le budget de la trésorerie, il est exécuté en deux volets. Le premier volet concerne les encaissements prévisionnels et le décaissement prévisionnel.  Les analyses dans ce sens s’étendent sur une période donnée. Cette période peut être déterminée en un mois ou une année. Il s’agit évidemment de la gestion des dépenses, c’est-à-dire que chaque entrée et sortie de fonds est matérialisée dans le tableau des dépenses pour un business plan fluide et rentable.

La construction du budget de trésorerie en ce qui concerne les prévisions nécessite d’abord un recensement des encaissements. Elle regroupe l’ensemble des montants que l’entreprise a encaissés pour les ventes des produits et services pendant une période donnée. Il s’agit des créances provenant des clients ayant débuté à l’entreprise, les subventions obtenues dans le cadre d’un nouveau projet à développer ou pour l’accompagnement d’un ancien projet.

Faire un recensement des décaissements

Après le recensement de budget prévisionnel des encaissements s’ensuit celui des décaissements. Ce dernier prend en compte toutes les dépenses effectuées par l’entreprise sur le plan financier pendant une période donnée. Il s’agit du remboursement des dettes envers les fournisseurs, le salaire des employés et toutes sortes de charges visées sur le plan social et toutes autres recettes financières.

Le paiement des taxes, des impôts et de la formation pour l’amélioration de la compétence des employés ainsi que les dividendes sont également à prendre en compte. Pour les décaissements, il y a des dépenses qu’il faut traiter de façon particulière. Il s’agit des recettes liées aux TVA et aux charges sociales.

Faire ressortir les délais de règlement

La construction d’un budget de trésorerie demande la prise de connaissance de certaines variables importantes. Vous devez tenir compte du délai de paiement de vos fournisseurs, le délai lié au règlement des clients. De même, pour une bonne gestion de la trésorerie, vous devez connaître les dates où les taxes et impôts ont été prélevés. En dehors de la date du prélèvement des impôts, vous devez mentionner aussi la date à laquelle les salaires des employés ont été payés.

Faire le calcul du montant prévisionnel de la trésorerie suivant une période

Le calcul du montant des prévisions dans la trésorerie nécessite la prise en compte de chaque action liée à la trésorerie pendant une période donnée. Cela peut être dans un mois ou encore dans une année. Après cela, vous devez effectuer le calcul suivant.

Montant initial de la trésorerie + encaissement prévisionnel – décaissement prévisionnel = revenu total de la trésorerie

Dans un business plan, le budget de la trésorerie se présente sous forme d’un tableau qui renseigne sur toutes les recettes ainsi que le solde des ventes. Le service comptable de l’entreprise doit donc réglementer le financement des business plan pour l’optimisation du budget de l’entreprise. De plus, le tableau prévisionnel de chaque entreprise doit renseigner sur le financement de projet général de l’entreprise et sa situation financière.

Pour finir, dans une entreprise la construction du budget de trésorerie relève de la fonction du service comptable. Elle se repose essentiellement sur deux séquences distinctes. Il y a les encaissements et aussi les décaissements enregistrés par l’entreprise au cours d’un mois. Le solde total est donc déterminé par un calcul précis.